履约保证保险助力企业缓解资金压力
履约保证保险是指保险公司向履约保证保险的受益人承诺,如果投保人由于主观原因(故意或过失)造成不能按照合同约定或法律的规定履行义务,则由保险公司先行承担赔偿责任,并获得对投保人追偿权的一种保险形式。
与传统的现金保证、银行保函、担保保函等保证形式相比,履约保证保险具有流程简便、不占用企业授信额度、申请门槛低、费率优惠等特点,越来越被市场所认可。履约保证保险分为融资类履约保证保险和非融资类履约保证保险两种类型。前者包括贷款保证保险,后者主要有采购履约保证保险、建筑工程履约保证保险、农民工工资支付履约保证保险、关税保证保险等。履约保证保险不仅降低了企业因缴纳保证金造成的资金占用压力,也为受益人提供了可靠的履约保障。
履约保证保险在国家政策支持下大力发展
近年来,国家及地方出台多项政策,支持采用保函代替保证金的保证形式,并支持提高预付款比例。
• 2019年10月《优化营商环境条例》(中华人民共和国国务院令第722号):第二十五条,推广以金融机构保函替代现金缴纳涉企保证金。
• 2020年7月《保障中小企业款项支付条例》(中华人民共和国国务院令第728号):机关、事业单位从中小企业采购货物、工程、服务,应自货物、工程、服务交付之日起30日内支付款项。机关、事业单位和大型企业不得将保证金限定为现金。
• 2020年7月《国务院办公厅关于进一步优化营商环境更好服务市场主体的实施意见》(国办发〔2020〕24号):在工程建设、政府采购等领域,推行以保险、保函等替代现金缴纳涉企保证金,减轻企业现金流压力。
• 2022年5月30日,《关于进一步加大政府采购支持中小企业力度的通知》(财库〔2022〕19号):通过提高预付款比例、引入信用担保、支持中小企业开展合同融资、免费提供电子采购文件等方式,为中小企业参与采购活动提供便利;提高政府采购工程面向中小企业预留份额。
• 2022年1月浙江省财政厅发布《关于进一步发挥政府采购政策功能全力推动经济稳进提质的通知》:采购单位应当在政府采购合同中约定预付款,对中小企业合同预付款比例原则上不低于合同金额的40%,不高于合同金额的70%;
• 2022年3月河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局联合发布《支持中小企业发展若干财税政策》:鼓励采购人适当缩短对中小企业的支付期限,提高预付款比例。。。首付款支付比例原则上不低于合同金额的50%;
• 2022年6月安徽省财政厅《关于进一步优化政府采购营商环境的通知》:采购人应当在政府采购合同中约定预付款比例,对中小企业合同预付款比例原则上不低于合同金额的40%,不高于合同金额的70%;
• 2023年8月四川省委办公厅省政府办公厅《关于促进民营企业发展壮大的若干措施》:采购单位应在采购文件中明确对民营中小企业的合同预付款比例,原则上不低于合同金额的40%、不高于合同金额的70%。
履约保证保险的类型
采购履约保证保险
²需求场景
买方和买方签订采购合同,卖方需要缴纳履约保证金/履约担保,或者也可以采用履约保证保险替代缴纳履约保证金的需求。其中涉及的采购合同类型包括,货物类采购,如原材料、设备、五金等货物类采购;服务类采购,如物业服务、设计服务、检测服务等服务类采购;以及,特殊的采购合同,租赁合同(可以理解为甲方采购乙方的租赁服务,乙方为投保人,甲方为被保险人)。
²保险责任
采购履约保证保险的投保方为供货方,被保险人为采购方。
1)履约保证:
(一)投保人未按照采购合同约定的时间、地点交付采购标的;
(二)投保人供应采购标的的规格、型号、数量、质量等不符合《采购合同》的约定。
2)质量保证:
采购标的发生《采购合同》中列明的质量问题时,因投保人未按照与被保险人签订《采购合同》有关约定履行质量保证期内的退货、更换、维修等义务给被保险人造成直接损失的,保险人依据本保险合同的约定承担赔偿责任。
² 其他保险要素
1)保额(履约保证金比例)
履约保证:采购总价款的10%左右;
质量保证:采购采购总价款的2%-5%。
2)保险期限
保险期限最长不超过五年;
供货履约结束后进入质量保证期限。
3)保险费率
一般年化不低于1%
4)关于赔付:
出现保险责任中的违约责任,供货方没有去弥补采购方的经济损失,由保险公司负责赔付。保险公司赔付后向投保人/反担保人进行追偿。
采购预付款履约保证保险
²保险责任
供货方没有按照采购合同约定使用采购方付的预付款(抵扣货款/返还),对采购方造成的经济损失。
² 保险金额
预付款金额,一般不超过采购总价款的50%
建设工程施工合同履约保证保险
²投保人为施工方,被保险人为发包方。
²保险金额根据履约保证金金额确定,一般为工程造价的10%。
² 保险责任,投保人未按照施工合同约定履行相关义务,如工程质量不符合要求、延期完工、违法转分包、给被保险人造成直接经济损失的,保险人承担赔偿责任。
² 保险期限最长不超过5年,年费率3-5‰
²核保材料,近两年审计报告,最新一期财报;施工合同(如未签订,需提供招标文件、中标通知书);联合体协议(如有)
建设工程施工合同预付款履约保证保险
²投保人为施工方,被保险人为发包方。
²根据预付款比例确定,一般为工程造价的30%。
²保险责任:投保人未按照施工合同约定返还预付款或用预付款抵扣工程款,给被保险人造成直接经济损失的,保险人承担赔偿责任。
² 其他条件同建设工程合同履约
用履约保证保险替代保证金的意义
对于采购方(被保险人)
1)符合国家政策趋势
• 根据2019年10月22日中华人民共和国国务院令第722号文《优化营商环境条例》第二十五条,推广以金融机构保函替代现金缴纳涉企保证金。
• 2020年,国务院出台《保障中小企业款项支付条例》:机关、事业单位和大型企业不得将保证金限定为现金。
2)减少采购人保证金管理的繁杂手续;
3)帮助解决供货方释放资金压力,增强履约能力;
4)保险公司的资信、承保能力、强监管,不会跑路。
对于供货方(投保人)
1)可以不用交现金保证金,减少企业资金占用,盘活现金流;
2)比担保公司、银行审批快、投保手续简便,最快可1天出单;
3)保险公司资质对标银行、比担保公司更具资信;
4)费率比银行保函低,且相较银行、担保公司来说不用实物抵押质押;
结语
以上是我们对于履约保证保险的概括性介绍,如需了解更多信息或有业务垂询,欢迎在后台留言或者电邮至yangxiyan@chinacib.com。
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引用
知乎,学金融、懂金融、用金融第五课:履约保证保险 发布于 2021-05-07 13:40